FSS Làm rõ quy tắc ngày thanh toán của tài khoản RIA để khấu trừ theo tỷ lệ thuế

Cơ quan Giám sát Tài chính Hàn Quốc (FSS) đã ban hành hướng dẫn cho người tiêu dùng vào ngày 26 Tháng 5 liên quan đến tài khoản hoàn trả đầu tư thị trường trong nước (RIA), tài khoản quản lý tích hợp (IMA) và quỹ ETF tín thác giao dịch chứng khoán niêm yết qua ngân hàng. Hướng dẫn đề cập đến các khiếu nại của người tiêu dùng đang gia tăng khi số lượng tài khoản RIA tăng từ 20Mài khoản trong Tháng 3 lên 1.65Mài khoản trong Tháng 6, với tổng số dư tăng từ 414Bỷ won lên 2,656 nghìn tỷ won. FSS làm rõ rằng tỷ lệ khấu trừ thuế đối với lãi vốn từ cổ phiếu nước ngoài giảm từ 80% trong giai đoạn đến hết Tháng 7 xuống còn 50% trong giai đoạn đến hết Tháng 12, trong đó ngày hoàn tất quyết toán—không phải ngày thực hiện giao dịch—quyết định mức tỷ lệ áp dụng.

FSS làm rõ ngày hoàn tất quyết toán quyết định tỷ lệ khấu trừ thuế

FSS cho biết người nắm tài khoản RIA phải kiểm tra ngày hoàn tất quyết toán với công ty chứng khoán để xác định tỷ lệ khấu trừ thuế áp dụng. Một người tiêu dùng đã bán cổ phiếu nước ngoài vào ngày 29 Tháng 5, kỳ vọng sẽ được khấu trừ 100% dựa trên hướng dẫn của công ty chứng khoán rằng các lệnh bán hoàn tất trước ngày 31 Tháng 5 đủ điều kiện, nhưng chỉ nhận khấu trừ 80% vì việc quyết toán hoàn tất vào ngày 2 Tháng 6. Giao dịch cổ phiếu nước ngoài thường có ít nhất một ngày giữa thời điểm khớp lệnh và thời điểm quyết toán. Ví dụ: một lệnh khớp lệnh ngày 27 Tháng 7 với quyết toán ngày 29 Tháng 7 sẽ nhận tỷ lệ khấu trừ 80%, trong khi một lệnh khớp lệnh ngày 31 Tháng 7 với quyết toán ngày 4 Tháng 8 sẽ nhận tỷ lệ 50%.

Tỷ lệ khấu trừ thuế RIA giảm từ 80% xuống 50% đến hết năm

Các nhà đầu tư cá nhân đã mua cổ phiếu nước ngoài trước ngày 23 Tháng 12 năm ngoái có thể chuyển chúng sang tài khoản RIA, bán và tái đầu tư số tiền thu được vào cổ phiếu trong nước trong 1 năm để nhận ưu đãi khấu trừ thuế lãi vốn. Tỷ lệ khấu trừ là 80% đến hết Tháng 7 và 50% đến hết Tháng 12. Với lãi vốn 20 triệu won, hoàn tất quyết toán trước ngày 31 Tháng 7 sẽ dẫn đến 330.000 won thuế lãi vốn sau khấu trừ 80%, trong khi hoàn tất quyết toán trước ngày 31 Tháng 12 sẽ dẫn đến 1,65 triệu won thuế sau khấu trừ 50%. Tài khoản RIA cho phép giảm thuế trên mức thuế lãi vốn tiêu chuẩn 22% đối với các lần bán cổ phiếu nước ngoài.

Sản phẩm IMA cấm rút tiền sớm và tính phí theo hiệu suất

Các sản phẩm IMA do các công ty đầu tư tài chính tổng hợp quản lý thường cấm rút tiền sớm và thu phí quản lý, phí bán và phí theo hiệu suất. Một người tiêu dùng đã yêu cầu hủy bỏ chỉ 1 ngày sau khi đăng ký sản phẩm IMA 2 năm theo khuyến nghị của nhân viên nhưng bị từ chối do chính sách không cho rút tiền sớm. Sản phẩm IMA được cung cấp bởi các công ty đầu tư tổng hợp có vốn chủ sở hữu vượt 8 nghìn tỷ won, đầu tư tiền gửi của khách hàng vào cổ phiếu, trái phiếu và các khoản vay doanh nghiệp, đồng thời trả lợi nhuận dựa trên hiệu suất. Tính đến Tháng 6, 3 công ty—Korea Investment & Securities, Mirae Asset Securities và NH Investment & Securities—vận hành 11 sản phẩm IMA với tổng tài sản 3,61 nghìn tỷ won. Mức phí bao gồm phí bán 0,100-0,500% hằng năm, phí quản lý 0,085-0,100% hằng năm và phí hành chính 0,005-0,085% hằng năm, cùng với phí theo hiệu suất 30-50% trên phần lợi nhuận vượt lãi suất chuẩn 4,0-5,0%.

Tín thác ETF qua ngân hàng tính phí tín thác tối đa 2,0% cộng phí rút tiền sớm

Các quỹ tín thác tiền tệ riêng theo từng ngân hàng để đầu tư ETF tính phí tín thác 0,03-2,0% và phí rút tiền sớm 0,00-1,0% ngoài phí giao dịch và thuế, có thể làm giảm lợi suất thực tế so với lợi suất mục tiêu. Một người tiêu dùng đã đăng ký ETF thông qua quỹ tín thác tiền tệ riêng theo ngân hàng nhưng không được thông báo tại thời điểm đăng ký rằng sẽ bị tính phí tín thác ngoài phí giao dịch ETF. Theo FSS, các ETF theo quỹ tín thác tiền tệ riêng thường tính phí tín thác trả trước khoảng 1,0% tại thời điểm đăng ký. Việc rút tiền sớm sẽ hoàn trả một phần phí tín thác trả trước cho phần thời gian tín thác chưa hết hạn, nhưng phí rút tiền sớm khoảng 1,0% vẫn được tính trong giới hạn hoàn trả, dẫn đến gánh nặng phí cao ngay cả với đầu tư ngắn hạn. Phí tín thác tại 5 ngân hàng lớn dao động từ 0,03-1,0% cho phần phí trả trước và 0,03-2,0% cho phần phí hoãn, với phí rút tiền sớm là 0,0-1,0%.

FAQ

Yếu tố nào quyết định tỷ lệ khấu trừ thuế đối với việc bán cổ phiếu nước ngoài từ tài khoản RIA?
Ngày hoàn tất quyết toán quyết định tỷ lệ khấu trừ, không phải ngày thực hiện giao dịch. Các lệnh bán có quyết toán hoàn tất trước cuối Tháng 7 nhận khấu trừ 80%, trong khi các lệnh bán có quyết toán hoàn tất trước cuối Tháng 12 nhận khấu trừ 50%.

Sản phẩm IMA tính những loại phí nào?
Sản phẩm IMA thu phí bán 0,100-0,500% hằng năm, phí quản lý 0,085-0,100% hằng năm, phí hành chính 0,005-0,085% hằng năm và phí theo hiệu suất 30-50% trên phần lợi nhuận vượt lãi suất chuẩn 4,0-5,0%.

Những loại phí nào áp dụng cho tín thác ETF qua ngân hàng?
Các quỹ tín thác tiền tệ riêng theo ngân hàng để đầu tư ETF tính phí tín thác 0,03-2,0% và phí rút tiền sớm 0,00-1,0% ngoài phí giao dịch và thuế, trong đó phí tín thác trả trước thường khoảng 1,0% tại thời điểm đăng ký.